有価証券報告書-第73期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
繰延税金資産
棚卸資産及び固定資産に係る未実現利益	752百万円		871百万円
投資有価証券評価損否認	828		828
ゴルフ会員権評価損否認	82		82
その他有価証券評価差額金	286		25
未払事業税等	80		195
減価償却費繰入超過額	91		114
退職給付引当金	89		148
役員退職給与引当金	356		25
繰越欠損金	108		325
構造改革引当金	281		-
減損損失	-		368
その他	305		310
小計	3,265		3,297
評価性引当額	△2,048		△2,149
合計	1,216		1,147
繰延税金負債
在外連結子会社の留保利益	△1,368		△1,457
固定資産圧縮積立金	△78		△75
その他有価証券評価差額金	△228		△751
その他	△35		△94
合計	△1,710		△2,379
繰延税金資産(負債)の純額	△493		△1,232

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
流動資産―繰延税金資産	751百万円		685百万円
固定資産―繰延税金資産	357		325
流動負債―繰延税金負債	△15		△49
固定負債―繰延税金負債	△1,586		△2,193

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	40.4%		37.8%
(調整)
受取配当金益金不算入	△0.3		0.5
在外子会社の税率差異	△10.0		△10.9
税額控除	△0.6		△2.5
在外子会社の留保利益	1.6		0.6
評価性引当額	△9.4		0.7
その他	2.5		3.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.2		29.9