有価証券報告書-第71期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産	164,484千円		231,991千円
前払費用	26,983		46,137
賞与引当金	187,146		367,428
貸倒引当金	1,763		975
減損損失	266,817		245,022
税務上の繰越欠損金(注)	51,134		276,993
その他	553,232		543,761
繰延税金資産小計	1,251,562		1,712,311
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△51,134		△31,917
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△379,283		△359,111
評価性引当額小計	△430,417		△391,028
繰延税金資産合計	821,144		1,321,283
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△5,956		△7,843
退職給付に係る資産	△265,549		△274,864
在外子会社の留保利益	△351,542		△450,304
その他	△9,728		△5,241
繰延税金負債合計	△632,776		△738,253
繰延税金資産の純額	188,368		583,029

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	4,539	-	-	46,594	51,134
評価性引当額	-	-	△4,539	-	-	△46,594	△51,134
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	4,574	5,736	-	-	266,682	276,993
評価性引当額	-	△4,574	△5,736	-	-	△21,606	△31,917
繰延税金資産	-	-	-	-	-	245,076	245,076

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	-%		30.6%
(調整)
税務申告上の社外流出	-		0.5
住民税均等割	-		0.1
海外子会社の税率差	-		△4.5
評価性引当額の増減	-		△2.4
税率変更による影響	-		△0.1
その他	-		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		24.4

(注) 前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。