有価証券報告書-第73期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	787,328千円		783,127千円
賞与引当金に係る社会保険料	77,909		74,799
未払事業税	56,933		55,070
棚卸資産評価損	9,405		7,677
退職給付引当金	36,425		19,539
長期未払金	3,537		3,537
株式報酬費用	34,852		48,452
製品保証引当金	29,526		38,469
投資有価証券評価損	8,064		-
会員権評価損	12,105		12,105
その他	56,028		30,931
繰延税金資産小計	1,112,117		1,073,711
評価性引当額	△32,321		△22,528
繰延税金資産合計	1,079,796		1,051,182
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	△140		△137
その他有価証券評価差額金	△144,070		△129,810
繰延税金負債合計	△144,210		△129,947
繰延税金資産の純額	935,585		921,235

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.2%		30.2%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.7		1.4
住民税均等割	0.3		0.3
評価性引当額	△0.1		△0.1
研究開発減税等	△8.5		△6.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0		△0.0
外国子会社からの受取配当等の益金不算入額	△5.8		△5.4
その他	0.0		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	17.8		19.2