有価証券報告書-第74期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)		当事業年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	783,127千円		723,768千円
賞与引当金に係る社会保険料	74,799		68,867
未払事業税	55,070		47,267
棚卸資産評価損	7,677		7,182
退職給付引当金	19,539		9,874
長期未払金	3,537		3,642
株式報酬費用	48,452		54,148
役員株式報酬引当金	-		19,662
製品保証引当金	38,469		27,477
会員権評価損	12,105		12,463
その他	30,931		275,667
繰延税金資産小計	1,073,711		1,250,023
評価性引当額	△22,528		△22,473
繰延税金資産合計	1,051,182		1,227,549
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	△137		-
その他有価証券評価差額金	△129,810		△188,682
繰延税金負債合計	△129,947		△188,682
繰延税金資産の純額	921,235		1,038,867

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)		当事業年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	30.2%		30.2%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4		1.1
住民税均等割	0.3		0.3
評価性引当額	△0.1		△0.0
研究開発減税等	△6.8		△7.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0		△0.0
外国子会社からの受取配当等の益金不算入額	△5.4		△5.5
税率変更の影響	-		0.1
その他	△0.3		△1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.2		17.7