有価証券報告書-第67期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成29年3月31日)	当事業年度 (平成30年3月31日)
(1) 流動の部
繰延税金資産
研究開発費	259,100千円	225,524千円
賞与引当金	44,153千円	49,213千円
原材料評価損	10,379千円	11,621千円
未払事業税	17,252千円	9,739千円
未払社会保険料	6,663千円	7,382千円
一括償却資産損金算入限度超過額	2,811千円	4,229千円
製品保証引当金	1,613千円	3,130千円
未払事業所税	1,771千円	1,933千円
その他	7,308千円	3,954千円
繰延税金資産小計	351,055千円	316,729千円
評価性引当額	△168千円	△320千円
繰延税金資産合計	350,886千円	316,408千円
繰延税金資産の純額	350,886千円	316,408千円
(2) 固定の部
繰延税金資産
退職給付引当金	59,579千円	59,414千円
関係会社株式評価損	24,480千円	24,480千円
長期未払金	24,623千円	21,532千円
会員権評価損	12,767千円	12,767千円
投資有価証券評価損	7,755千円	7,755千円
一括償却資産損金算入限度超過額	1,261千円	2,968千円
その他	4,826千円	6,721千円
繰延税金資産小計	135,293千円	135,639千円
評価性引当額	△68,833千円	△65,743千円
繰延税金資産合計	66,460千円	69,895千円
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	143,508千円	142,433千円
特別償却準備金	575千円	-千円
その他有価証券評価差額金	160,047千円	291,208千円
繰延税金負債合計	304,131千円	433,641千円
繰延税金負債の純額	237,671千円	363,745千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成29年3月31日)	当事業年度 (平成30年3月31日)
法定実効税率	30.8%	30.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2%	2.4%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.5%	△1.0%
住民税均等割等	1.6%	2.8%
評価性引当額の増減	-%	△0.8%
法人税等還付税額	0.2%	-%
その他	△0.8%	0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.5%	34.5%