有価証券報告書-第75期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
株式報酬費用	49,817千円	53,435千円
関係会社株式評価損	25,200千円	25,200千円
長期未払金	22,165千円	22,165千円
役員賞与引当金	15,606千円	17,955千円
会員権評価損	13,142千円	13,142千円
投資有価証券評価損	7,984千円	7,984千円
未払事業税	4,548千円	7,726千円
退職給付引当金	21,078千円	7,397千円
繰延資産償却超過額	3,167千円	6,075千円
賞与引当金	6,473千円	6,015千円
一括償却資産損金算入限度超過額	1,526千円	2,918千円
未払社会保険料	1,346千円	1,246千円
その他	1,554千円	1,832千円
繰延税金資産小計	173,610千円	173,095千円
評価性引当額	△118,350千円	△121,969千円
繰延税金資産合計	55,259千円	51,126千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	444,020千円	562,560千円
繰延税金負債合計	444,020千円	562,560千円
繰延税金負債の純額	388,761千円	511,433千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%	0.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△17.5%	△14.5%
住民税均等割等	0.3%	0.3%
税率変更による影響額	△0.2%	△0.2%
評価性引当金の増減	1.2%	0.5%
修正申告	-%	0.5%
所得拡大税制の税額控除	-%	△1.1%
外国子会社配当にかかる源泉税損金不算入額	1.2%	1.4%
その他	0.3%	△0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	16.1%	17.3%