有価証券報告書-第70期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
研究開発費	33,535千円	96,807千円
賞与引当金	50,371千円	52,707千円
退職給付引当金	50,121千円	51,071千円
関係会社株式評価損	24,480千円	24,480千円
長期未払金	21,532千円	21,532千円
原材料評価損	12,809千円	20,795千円
未払事業税	15,736千円	16,258千円
株式報酬費用	5,782千円	13,493千円
会員権評価損	12,767千円	12,767千円
未払社会保険料	7,884千円	8,084千円
投資有価証券評価損	7,755千円	7,755千円
役員賞与引当金	10,404千円	6,732千円
一括償却資産損金算入限度超過額	13,243千円	6,676千円
その他	20,129千円	18,507千円
繰延税金資産小計	286,554千円	357,670千円
評価性引当額	△72,179千円	△80,056千円
繰延税金資産合計	214,374千円	277,613千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	135,734千円	232,629千円
買換資産圧縮積立金	140,454千円	139,719千円
繰延税金負債合計	276,188千円	372,349千円
繰延税金負債の純額	61,814千円	94,735千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6%	0.9%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.7%	△1.1%
住民税均等割等	1.7%	2.6%
評価性引当金の増減	1.0%	2.0%
研究開発税制に係る税額控除	△1.5%	△1.4%
その他	△0.4%	△0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.3%	33.1%