有価証券報告書-第72期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)	当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	48,643千円	40,608千円
株式報酬費用	21,891千円	30,194千円
関係会社株式評価損	24,480千円	24,480千円
長期未払金	21,532千円	21,532千円
会員権評価損	12,767千円	12,767千円
役員賞与引当金	17,748千円	10,098千円
投資有価証券評価損	7,755千円	7,755千円
繰延資産償却超過額	5,972千円	6,608千円
賞与引当金	72,353千円	4,755千円
未払事業税	20,298千円	2,881千円
一括償却資産損金算入限度超過額	5,041千円	1,742千円
未払社会保険料	11,589千円	1,118千円
研究開発費	119,524千円	-千円
原材料評価損	21,021千円	-千円
製品等評価損	9,438千円	-千円
その他	6,726千円	2,872千円
繰延税金資産小計	426,786千円	167,417千円
評価性引当額	△88,621千円	△96,770千円
繰延税金資産合計	338,164千円	70,646千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	339,412千円	466,785千円
買換資産圧縮積立金	138,993千円	-千円
繰延税金負債合計	478,406千円	466,785千円
繰延税金負債の純額	140,241千円	396,138千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)	当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4%	0.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.2%	△26.7%
子会社株式の投資簿価修正	-	2.2%
住民税均等割等	0.9%	0.3%
評価性引当金の増減	0.8%	0.3%
研究開発税制に係る税額控除	△0.5%	△0.5%
外国子会社配当にかかる源泉税損金不算入額	1.3%	0.3%
その他	△0.3%	△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.0%	6.4%