有価証券報告書-第64期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)				当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)		183,084	千円			182,722	千円
未払事業税		6,885				10,648
未払費用		97,092				101,707
退職給付に係る負債		369,398				372,241
減価償却超過額		1,679				1,702
その他		90,638				51,256
繰延税金資産小計		748,778				720,280
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)		△177,868				△182,722
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△63,108				△52,124
評価性引当額小計		△240,976				△234,847
繰延税金資産合計		507,801				485,432
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金		△53,063				△51,279
土地評価差額		△23,610				△23,610
海外子会社の留保利益		△49,000				△57,000
その他		-				△21,268
繰延税金負債合計		△125,674				△153,158
繰延税金資産の純額		382,127				332,274

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	-	46,234	18,605	1,922	14,256	102,065	183,084
評価性引当額	-	△41,018	△18,605	△1,922	△14,256	△102,065	△177,868
繰延税金資産	-	5,216	-	-	-	-	(※2)5,216

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金183,084千円(実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産5,216千円を計上しております。当該繰越欠損金については、将来の課税所得の見込等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	46,234	18,605	1,922	14,256	2,376	99,327	182,722
評価性引当額	△46,234	△18,605	△1,922	△14,256	△2,376	△99,327	△182,722
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)				当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率		30.6	%			30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		1.0				0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△0.2				△0.1
住民税均等割		4.5				2.2
外国税額		△5.4				△2.4
評価性引当額		19.0				8.1
海外子会社との税率差異		△1.6				△1.4
海外子会社の留保利益		0.3				1.4
控除税額		△10.3				△7.4
法人税等の繰戻還付		-				△2.1
その他		△1.3				△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率		36.6				28.4