有価証券報告書-第69期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)				当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)		196,355	千円			252,284	千円
未払事業税		6,297				17,244
未払費用		103,758				149,238
退職給付に係る負債		363,263				365,848
減価償却超過額		1,012				1,408
その他		30,197				39,984
繰延税金資産小計		700,884				826,008
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)		△195,511				△252,284
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△54,260				△69,888
評価性引当額小計		△249,771				△322,172
繰延税金資産合計		451,112				503,836
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金		△95,818				△179,396
土地評価差額		△24,128				△24,128
海外子会社の留保利益		△82,000				△96,000
繰延税金負債合計		△201,947				△299,524
繰延税金資産の純額		249,165				204,311

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	-	-	-	5,479	18,283	172,592	196,355
評価性引当額	-	-	-	△4,635	△18,283	△172,592	△195,511
繰延税金資産	-	-	-	843	-	-	843

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※2)	-	-	4,635	18,730	22,161	206,755	252,284
評価性引当額	-	-	△4,635	△18,730	△22,161	△206,755	△252,284
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)				当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率		30.6	%			30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		3.0				0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△0.2				△0.0
住民税均等割		4.9				1.4
外国税額		△6.1				△2.4
評価性引当額		40.5				7.1
海外子会社との税率差異		△1.9				△1.2
海外子会社の留保利益		2.5				1.7
控除税額		△17.8				△4.1
税率変更による影響額		△8.8				-
その他		3.1				△0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率		49.8				32.8