有価証券報告書-第67期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)				当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)		86,371	千円			122,637	千円
未払事業税		13,249				8,568
未払費用		125,179				110,925
退職給付に係る負債		382,111				361,403
減価償却超過額		3,259				2,215
その他		35,889				34,827
繰延税金資産小計		646,060				640,577
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)		△71,796				△115,952
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△11,826				△42,419
評価性引当額小計		△83,623				△158,371
繰延税金資産合計		562,437				482,206
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金		△40,097				△104,876
土地評価差額		△25,724				△25,724
海外子会社の留保利益		△83,500				△76,000
その他		△8,243				-
繰延税金負債合計		△157,565				△206,600
繰延税金資産の純額		404,872				275,606

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	1,466	12,231	-	-	-	72,672	86,371
評価性引当額	-	△720	-	-	-	△71,076	△71,796
繰延税金資産	1,466	11,511	-	-	-	1,596	14,574

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	12,193	-	-	-	11,190	99,254	122,637
評価性引当額	△12,193	-	-	-	△4,505	△99,254	△115,952
繰延税金資産	-	-	-	-	6,685	-	6,685

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)				当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率		30.6	%			30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.2				0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△0.0				△0.0
住民税均等割		1.2				1.6
外国税額		0.1				2.8
評価性引当額		△1.4				10.2
海外子会社との税率差異		△0.7				△0.2
海外子会社の留保利益		1.4				△1.0
控除税額		△8.3				△11.7
その他		△0.4				0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率		22.7				32.7