訂正有価証券報告書-第42期(2021/04/01-2022/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)			当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	104	百万円		203	百万円
投資有価証券評価損	22			74
役員退職慰労引当金	54			48
退職給付に係る負債	618			636
貸倒引当金	568			937
ゴルフ会員権評価損	23			22
繰越欠損金(注)	4,280			4,854
棚卸資産評価損	311			67
減損損失	363			345
資産除去債務	26			26
未実現利益の消去	257			351
その他	346			878
繰延税金資産小計	6,977			8,446
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△4,147			△4,652
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,320			△1,581
評価性引当額小計	△5,467			△6,233
繰延税金資産合計	1,510			2,213
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△27			-
その他有価証券評価差額金	△140			△180
在外子会社の留保利益	△1,275			△2,066
時価評価による簿価修正額	△173			△285
その他	△178			△911
繰延税金負債合計	△1,796			△3,443
繰延税金資産・負債の純額	△285			△1,229

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	215	143	260	119	3,541	4,280
評価性引当額	-	△215	△143	△238	△119	△3,431	△4,147
繰延税金資産	-	-	-	22	-	110	132

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	215	163	278	188	407	3,602	4,854
評価性引当額	△215	△163	△260	△188	△407	△3,416	△4,652
繰延税金資産	-	-	17	-	-	185	202

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	-% -		30.62% 0.37
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目
評価性引当額	-		1.33
持分変動利益	-		△8.28
連結子会社との税率の差異	-		△9.27
試験研究費税額控除	-		△2.54
在外子会社の留保利益	-		2.35
その他	-		2.46
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		17.04

(注) 前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。