有価証券報告書-第46期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	96	百万円		160	百万円
投資有価証券評価損	81			75
退職給付に係る負債	703			609
貸倒引当金	1,221			950
ゴルフ会員権評価損	23			14
繰越欠損金(注)	8,304			10,479
棚卸資産評価損	837			1,091
減損損失	448			378
資産除去債務	74			65
前受収益	961			1,191
未実現利益の消去	406			620
その他	2,278			2,082
繰延税金資産小計	15,438			17,721
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△6,918			△8,962
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,629			△2,242
評価性引当額小計(注)1	△9,547			△11,205
繰延税金資産合計	5,890			6,516
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△344			△1,411
関係会社の留保利益	△3,774			△4,304
時価評価による簿価修正額	△861			△798
その他	△2,713			△2,959
繰延税金負債合計	△7,693			△9,472
繰延税金資産・負債の純額	△1,803			△2,956

(注)1.評価性引当額が1,658百万円増加しております。これは主に税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	194	817	236	806	428	5,822	8,304
評価性引当額	△194	△817	△236	△806	△427	△4,437	△6,918
繰延税金資産	-	-	-	-	0	1,385	1,386

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	822	295	788	578	973	7,021	10,479
評価性引当額	△795	△295	△780	△578	△973	△5,538	△8,962
繰延税金資産	26	-	7	-	-	1,483	1,517

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62% 1.68		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目
評価性引当額	6.12
持分変動利益	△0.01
連結子会社との税率の差異	△17.83
国際最低課税額に対する法人税等	1.36
試験研究費税額控除	△8.16
関係会社の留保利益	△0.66
持分法投資損益	5.99
外国源泉税	2.31
その他	1.51
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.93