有価証券報告書-第44期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	164	百万円		106	百万円
投資有価証券評価損	80			203
退職給付に係る負債	855			907
貸倒引当金	1,139			1,081
ゴルフ会員権評価損	22			22
繰越欠損金(注)	6,322			6,784
棚卸資産評価損	289			714
減損損失	402			386
資産除去債務	22			29
前受収益	592			834
未実現利益の消去	444			212
その他	1,381			1,711
繰延税金資産小計	11,717			12,994
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△5,445			△6,275
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,337			△2,570
評価性引当額小計	△7,782			△8,845
繰延税金資産合計	3,934			4,149
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△153			△569
関係会社の留保利益	△3,500			△3,949
時価評価による簿価修正額	△1,211			△926
その他	△1,847			△1,887
繰延税金負債合計	△6,713			△7,332
繰延税金資産・負債の純額	△2,778			△3,182

(表示方法の変更)
前連結会計年度において繰延税金資産の「その他」に含めておりました「前受収益」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度において繰延税金資産の「その他」として表示していた1,973百万円は、「前受収益」592百万円及び「その他」1,381百万円として組替えております。
(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	172	270	193	409	1,084	4,192	6,322
評価性引当額	△140	△270	△193	△409	△918	△3,511	△5,445
繰延税金資産	31	-	-	-	165	680	877

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	155	214	634	380	782	4,615	6,784
評価性引当額	△155	△214	△634	△380	△773	△4,115	△6,275
繰延税金資産	-	-	-	-	8	499	508

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62% 0.71		30.62% 2.38
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目
評価性引当額	0.97		5.98
持分変動利益	△0.23		△0.83
連結子会社との税率の差異	△14.41		△17.76
試験研究費税額控除	△3.64		△6.48
関係会社の留保利益	3.45		1.80
持分法投資損益	0.39		4.12
その他	0.58		1.25
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.44		21.08

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、「その他」に含めて表示しておりました「持分法投資損益」は、重要性が増したため当連結会計年度より区分掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組み替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の「その他」に表示しておりました0.97%は、「持分法投資損益」0.39%、「その他」0.58%として組み替えております。