有価証券報告書-第43期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)			当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	203	百万円		164	百万円
投資有価証券評価損	74			80
役員退職慰労引当金	48			-
退職給付に係る負債	636			855
貸倒引当金	937			1,139
ゴルフ会員権評価損	22			22
繰越欠損金(注)	4,854			6,322
棚卸資産評価損	67			289
減損損失	345			402
資産除去債務	26			22
未実現利益の消去	351			444
その他	878			1,973
繰延税金資産小計	8,446			11,717
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△4,652			△5,445
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,581			△2,337
評価性引当額小計	△6,233			△7,782
繰延税金資産合計	2,213			3,934
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△180			△153
関係会社の留保利益	△2,066			△3,500
時価評価による簿価修正額	△285			△1,211
その他	△911			△1,847
繰延税金負債合計	△3,443			△6,713
繰延税金資産・負債の純額	△1,229			△2,778

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	215	163	278	188	407	3,602	4,854
評価性引当額	△215	△163	△260	△188	△407	△3,416	△4,652
繰延税金資産	-	-	17	-	-	185	202

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	172	270	193	409	1,084	4,192	6,322
評価性引当額	△140	△270	△193	△409	△918	△3,511	△5,445
繰延税金資産	31	-	-	-	165	680	877

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.62% 0.37		30.62% 0.71
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目
評価性引当額	1.33		0.97
持分変動利益	△8.28		△0.23
連結子会社との税率の差異	△9.27		△14.41
試験研究費税額控除	△2.54		△3.64
関係会社の留保利益	2.35		3.45
その他	2.46		0.97
税効果会計適用後の法人税等の負担率	17.04		18.44