有価証券報告書-第62期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年6月30日)	当事業年度 (2020年6月30日)
(繰延税金資産)
未払事業税	18,289千円	13,643千円
賞与引当金	25,395	27,471
ゴルフ会員権評価損	24,714	24,766
減損損失	17,865	17,865
長期未払金	4,452	2,559
退職給付引当金	96,223	100,549
貸倒引当金	40,763	46,269
原材料評価損	41,596	44,000
関係会社株式評価損	51,770	62,221
その他	6,774	6,608
繰延税金資産小計	327,845	345,955
評価性引当額	△134,792	△150,861
繰延税金資産合計	193,052	195,094
(繰延税金負債)
固定資産買換積立金	△17,001	△17,001
その他有価証券評価差額金	△66,455	△36,196
その他	△1,254	△382
繰延税金負債合計	△84,712	△53,580
繰延税金資産の純額	108,340千円	141,513千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年6月30日)	当事業年度 (2020年6月30日)
法定実効税率	29.86%	29.86%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.63	0.59
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.89	△3.09
住民税均等割	1.33	1.45
試験研究費等の税額控除	△0.86	△1.44
評価性引当額	△0.76	1.21
その他	0.06	0.07
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.37%	28.65%