有価証券報告書-第64期(令和3年7月1日-令和4年6月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年6月30日)	当事業年度 (2022年6月30日)
(繰延税金資産)
未払事業税	12,544千円	14,554千円
賞与引当金	26,366	25,261
ゴルフ会員権評価損	24,766	24,766
減損損失	24,704	7,085
退職給付引当金	105,526	106,653
貸倒引当金	46,773	45,901
棚卸資産評価損	57,314	67,522
関係会社株式評価損	75,294	75,294
その他	10,033	7,206
繰延税金資産小計	383,324	374,247
評価性引当額	△146,015	△152,119
繰延税金資産合計	237,309	222,127
(繰延税金負債)
固定資産買換積立金	△17,001	△17,001
その他有価証券評価差額金	△41,622	△68,535
その他	△106	△690
繰延税金負債合計	△58,730	△86,227
繰延税金資産の純額	178,578千円	135,899千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年6月30日)	当事業年度 (2022年6月30日)
法定実効税率	29.86%	29.86%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.67	0.79
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△5.44	△3.53
住民税均等割	1.75	1.51
試験研究費等の税額控除	△1.27	△0.36
評価性引当額	△0.48	0.48
その他	0.72	0.23
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.81%	28.98%