有価証券報告書-第68期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)	当事業年度 (2026年6月30日)
(繰延税金資産)
未払事業税	30,438千円	15,233千円
賞与引当金	52,553	55,060
ゴルフ会員権評価損	25,512	25,512
減損損失	12,467	41,055
退職給付引当金	103,788	104,390
貸倒引当金	47,003	35,152
棚卸資産評価損	51,569	34,816
関係会社株式評価損	50,780	50,780
その他	11,404	44,927
繰延税金資産小計	385,519	406,929
評価性引当額	△122,009	△174,994
繰延税金資産合計	263,510	231,935
(繰延税金負債)
固定資産買換積立金	△17,514	△17,514
その他有価証券評価差額金	△246,883	△431,178
その他	△430	△647
繰延税金負債合計	△264,828	△449,339
繰延税金資産(△は負債)の純額	△1,318千円	△217,404千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)	当事業年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	29.86%	29.86%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.52	1.82
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.38	△2.56
住民税均等割	0.71	0.97
評価性引当額	0.03	1.93
試験研究費等の税額控除	△1.31	△0.44
税率変更による影響	△0.17	△0.11
その他	0.22	0.05
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.48%	31.52%