有価証券報告書-第65期(2022/07/01-2023/06/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年6月30日)	当事業年度 (2023年6月30日)
(繰延税金資産)
未払事業税	14,554千円	23,509千円
賞与引当金	25,261	41,356
ゴルフ会員権評価損	24,766	24,766
減損損失	7,085	7,085
退職給付引当金	106,653	106,619
貸倒引当金	45,901	44,764
棚卸資産評価損	67,522	64,542
関係会社株式評価損	75,294	81,599
その他	7,206	10,025
繰延税金資産小計	374,247	404,268
評価性引当額	△152,119	△156,804
繰延税金資産合計	222,127	247,463
(繰延税金負債)
固定資産買換積立金	△17,001	△17,001
その他有価証券評価差額金	△68,535	△107,496
その他	△690	△876
繰延税金負債合計	△86,227	△125,374
繰延税金資産の純額	135,899千円	122,088千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年6月30日)	当事業年度 (2023年6月30日)
法定実効税率	29.86%	29.86%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.79	0.69
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.53	△2.46
住民税均等割	1.51	1.06
試験研究費等の税額控除	△0.36	△0.47
評価性引当額	0.48	0.26
その他	0.23	0.12
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.98%	29.06%