有価証券報告書-第66期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)	当事業年度 (2024年6月30日)
(繰延税金資産)
未払事業税	23,509千円	16,656千円
賞与引当金	41,356	44,491
ゴルフ会員権評価損	24,766	24,766
減損損失	7,085	7,085
退職給付引当金	106,619	104,450
貸倒引当金	44,764	38,474
棚卸資産評価損	64,542	63,324
関係会社株式評価損	81,599	49,294
その他	10,025	10,365
繰延税金資産小計	404,268	358,910
評価性引当額	△156,804	△117,683
繰延税金資産合計	247,463	241,226
(繰延税金負債)
固定資産買換積立金	△17,001	△17,001
その他有価証券評価差額金	△107,496	△213,287
その他	△876	△613
繰延税金負債合計	△125,374	△230,902
繰延税金資産の純額	122,088千円	10,323千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)	当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	29.86%	29.86%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.69	0.97
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.46	△4.64
住民税均等割	1.06	0.94
試験研究費等の税額控除	△0.47	△1.10
評価性引当額	0.26	△1.93
その他	0.12	△0.01
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.06%	24.09%