有価証券報告書-第56期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	82百万円		1百万円
賞与引当金	59		58
未払費用	8		8
製品保証引当金	11		23
棚卸資産評価損	193		186
減損損失	234		234
投資有価証券評価損	162		160
ゴルフ会員権評価損	1		1
繰越外国税額控除	1		6
未実現利益	38		15
その他	49		38
繰延税金資産小計	844		736
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△602		△603
評価性引当額小計	△602		△603
繰延税金資産合計	242		133
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△88		△318
退職給付に係る資産	△21		△52
外国子会社の留保利益	△29		△26
連結調整	△27		△39
その他	△0		△3
繰延税金負債合計	△166		△440
繰延税金資産の純額	102		2
繰延税金負債の純額	△27		△309

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	82	82
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	82	(※2)82

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより全額回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※3)	-	-	-	-	-	1	1
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1	(※4)1

(※3) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※4) 税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより全額回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
なった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.37%		30.37%
(調整)
評価性引当額の増減	△19.65		△0.10
連結調整項目	△2.19		△1.95
その他	△0.33		0.90
税効果会計適用後の法人税等の負担率	8.20		29.22