有価証券報告書-第56期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	163,163千円		155,543千円
未払法定福利費	25,654		24,719
役員賞与未払金	2,228		1,541
未払事業税	-		17,307
棚卸資産評価損	13,597		32,364
消耗備品費否認額	33,735		32,272
貸倒引当金	59,211		172,170
長期未払金	6,650		6,650
減価償却超過額	843,765		1,179,279
投資有価証券評価損	11,489		11,489
関係会社株式評価損	436,541		436,541
税務上の繰越欠損金	-		185,898
その他	11,811		12,845
繰延税金資産 小計	1,607,849		2,268,624
評価性引当額	△514,213		△1,934,549
繰延税金資産 合計	1,093,636		334,075
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△59,690		△57,786
前払年金費用	△81,098		△103,500
その他有価証券評価差額金	△88,898		△120,559
未収事業税	△1,604		-
繰延税金負債 合計	△231,292		△281,846
繰延税金資産 純額	862,344		52,228

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の項目別内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.46%		-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.97		-
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.29		-
住民税均等割	2.28		-
評価性引当額の増減額	23.03		-
試験研究費等の税額控除	△0.18		-
その他	0.01		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	56.28		-

(注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。