有価証券報告書-第58期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	151,240千円		154,624千円
未払法定福利費	24,063		24,331
役員賞与未払金	1,535		1,812
未払事業税	17,355		21,286
貸倒引当金	97,203		59,431
棚卸資産評価損	29,872		42,607
消耗備品費否認額	30,897		33,150
長期未払金	1,947		1,947
減価償却超過額	1,035,644		1,032,005
投資有価証券評価損	11,828		11,794
関係会社株式評価損	449,440		449,440
税務上の繰越欠損金	440,365		485,300
その他	21,728		48,297
繰延税金資産 小計	2,313,122		2,366,029
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△440,365		△485,300
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△1,727,522		△1,880,729
評価性引当額 小計(注)	△2,167,887		△2,366,029
繰延税金資産 合計	145,235		-
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△57,600		△56,757
前払年金費用	△167,474		△212,719
その他有価証券評価差額金	△123,410		△180,029
繰延税金負債 合計	△348,484		△449,506
繰延税金資産(△は負債)の純額	△203,248		△449,506

(注)評価性引当額に重要な変動は生じておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の項目別内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.46%		30.46%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	22.90		45.81
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△5.12		△21.76
住民税均等割	6.17		17.45
税率変更による期末繰延税金資産等の修正	△34.38		△23.28
評価性引当額の増減額	167.24		401.52
その他	0.01		1.62
税効果会計適用後の法人税等の負担率	187.28		451.82