有価証券報告書-第51期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
研究開発費	918,230	千円	582,200	千円
無形固定資産	―	千円	448,347	千円
投資有価証券	74,002	千円	74,002	千円
株式発行費	―	千円	154,931	千円
賞与引当金	41,129	千円	63,911	千円
前受収益	120,474	千円	―	千円
契約負債	―	千円	212,319	千円
従業員未払金	237,483	千円	100,584	千円
税務上の繰越欠損金(注)2	2,330,142	千円	273,260	千円
棚卸資産評価損	155,241	千円	34,531	千円
貸倒引当金	40,456	千円	81,853	千円
未払事業税	4,193	千円	392,195	千円
その他	91,727	千円	167,133	千円
繰延税金資産小計	4,013,081	千円	2,585,273	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,330,142	千円	△273,260	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△634,428	千円	△867,152	千円
評価性引当額小計(注)1	△2,964,570	千円	△1,140,413	千円
繰延税金資産合計	1,048,510	千円	1,444,860	千円
繰延税金負債
全面時価評価法に伴う 土地評価差額	90,024	千円	90,024	千円
繰延資産	128,547	千円	152,286	千円
有形固定資産及び無形固定資産	133,929	千円	134,966	千円
繰延ヘッジ損益	21,528	千円	9,086	千円
子会社の留保利益	29,160	千円	229,582	千円
その他有価証券評価差額金	965	千円	1,266	千円
その他	2,718	千円	27,797	千円
繰延税金負債合計	406,872	千円	645,010	千円
繰延税金資産の純額	641,637	千円	799,849	千円

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、繰延税金資産の「その他」に含めていた「未払事業税」は,重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。
この結果、前連結会計年度の「その他」に表示していた95,920千円は、「未払事業税」4,193千円及び「その他」91,727千円に組み替えております。
(注) 1.評価性引当額が1,824,157千円減少しております。主な減少要因としては、当社においてCellebrite株式を売却したこと等に伴い、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額2,104,063千円が消滅したためであります。一方、主な増加要因としては、当社において未払事業税に係る評価性引当額が388,002千円増加したためであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	24,042	―	―	―	―	2,306,099	2,330,142
評価性引当額	△24,042	―	―	―	―	△2,306,099	△2,330,142
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	29,999	243,260	273,260
評価性引当額	―	―	―	―	△29,999	△243,260	△273,260
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	17.5	%	1.6	%
住民税均等割	0.6	%	0.0	%
外国税金	0.1	%	1.1	%
評価性引当額の増減	7.3	%	△16.9	%
在外子会社の税率差異	△7.9	%	△4.6	%
海外連結子会社の優遇税制	△0.8	%	△9.1	%
子会社の留保利益	3.1	%	2.1	%
海外子会社が支払う配当に係る税金	―	%	8.4	%
のれんの償却額	3.0	%	0.5	%
無形固定資産の譲渡	15.4	%	―	%
デリバティブ債務に係る評価	―	%	△2.4	%
連結調整	11.7	%	10.3	%
その他	△1.2	%	1.4	%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	79.3	%	23.0	%