有価証券報告書-第52期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
研究開発費	582,200	千円	156,106	千円
無形固定資産	448,347	千円	―	千円
投資有価証券	74,002	千円	74,002	千円
関係会社株式	―	千円	284,016	千円
株式発行費	154,931	千円	―	千円
賞与引当金	63,911	千円	60,460	千円
契約負債	212,319	千円	4,899	千円
従業員未払金	100,584	千円	―	千円
税務上の繰越欠損金(注)2	273,260	千円	173,988	千円
棚卸資産評価損	34,531	千円	39,542	千円
貸倒引当金	81,853	千円	7,488	千円
未払事業税	392,195	千円	―	千円
その他	167,133	千円	47,814	千円
繰延税金資産小計	2,585,273	千円	848,317	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△273,260	千円	△173,988	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△867,152	千円	△663,769	千円
評価性引当額小計(注)1	△1,140,413	千円	△837,757	千円
繰延税金資産合計	1,444,860	千円	10,560	千円
繰延税金負債
全面時価評価法に伴う土地評価差額	90,024	千円	90,024	千円
繰延資産	152,286	千円	―	千円
有形固定資産及び無形固定資産	134,966	千円	22,669	千円
繰延ヘッジ損益	9,086	千円	―	千円
関係会社の留保利益	229,582	千円	781,563	千円
その他有価証券評価差額金	1,266	千円	1,318,584	千円
未収事業税	―	千円	186,487	千円
その他	27,797	千円	440	千円
繰延税金負債合計	645,010	千円	2,399,769	千円
繰延税金資産の純額	799,849	千円	△2,389,209	千円

(注) 1.評価性引当額が302,656千円減少しております。主な減少要因としては、未払事業税に係る評価性引当額の減少392,195千円、Bacsoftの連結除外に伴う税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少112,137千円、貸倒引当金に係る評価性引当額の減少74,365千円等であります。一方、主な増加要因としては、関係会社株式に係る評価性引当額の増加284,016千円増加等であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	29,999	243,260	273,260
評価性引当額	―	―	―	―	△29,999	△243,260	△273,260
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	29,999	15,134	128,854	173,988
評価性引当額	―	―	―	△29,999	△15,134	△128,854	△173,988
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	1.6	%	0.1	%
外国税金	1.1	%	―	%
評価性引当額の増減	△16.9	%	△6.4	%
在外子会社の税率差異	△4.6	%	△5.8	%
海外連結子会社の優遇税制	△9.1	%	―	%
関係会社の留保利益	2.1	%	4.0	%
持分法投資損益	―	%	△1.0	%
海外子会社が支払う配当に係る税金	8.4	%	―	%
のれんの償却額	0.5	%	0.7	%
デリバティブ債務に係る評価	△2.4	%	―	%
連結調整	10.3	%	△18.9	%
その他	1.4	%	0.0	%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	23.0	%	3.3	%