有価証券報告書-第88期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	960		1,724
退職給付に係る負債	305		233
賞与引当金	386		354
未払費用	306		318
投資有価証券等評価損	69		65
関係会社株式評価損	477		517
減損損失	625		579
在外子会社の繰越税額控除	213		578
その他	2,837		2,658
繰延税金資産小計	6,183		7,029
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	―		△1,184
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―		△1,556
評価性引当額小計(注)1	△2,303		△2,741
繰延税金資産合計	3,880		4,287
繰延税金負債	△1,888		△2,308
繰延税金資産純額	1,991		1,979
繰延税金負債
前払費用	△670		△836
その他有価証券評価差額金	△1,102		△825
減価償却費	△1,147		△1,330
在外関係会社の留保利益	△2,021		△2,031
その他	△308		△306
繰延税金負債合計	△5,250		△5,330
繰延税金資産	1,888		2,308
繰延税金負債純額	△3,361		△3,022

(注) 1.評価性引当額が438百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損金に係る評価制引当額を192百万円、連結子会社KASAI NORTH AMERICA,INC.において、将来減算一時差異に関する評価性引当額を231百万円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	48	42	66	234	1,332	1,724
評価性引当額	-	△48	△42	△66	△234	△793	△1,184
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	539	539

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,724百万円(法定実効税率を乗じた額)については、繰延税金資産539百万円を計上しております。当該繰延税金資産539百万円は、KASAI NORTH AMERICA, INC.における税務上の繰越欠損金の残高539百万円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、米国においては無期限で繰越控除が可能で、かつ、今後回収可能性があると判断し、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.8	%	30.6	%
(調整)
交際費等損金不算入	0.1	%	0.1	%
受取配当金等益金不算入	△10.7	%	△18.0	%
住民税均等割	1.1	%	1.4	%
評価性引当額純増減	0.6	%	4.0	%
在外子会社税率差異影響	△4.9	%	△5.2	%
子会社からの受取配当金消去	10.6	%	19.4	%
外国源泉税額	2.8	%	6.5	%
税率変更による影響	△5.7	%	-	%
在外子会社の留保利益	2.7	%	0.1	%
のれん償却額	0.3	%	0.4	%
その他	△0.1	%	△3.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.6	%	36.0	%