訂正有価証券報告書-第91期(2021/04/01-2022/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	5,658		8,530
賞与引当金	293		238
未払費用	436		405
投資有価証券等評価損	65		65
関係会社出資金評価損	-		55
貸倒引当金	0		0
減損損失	845		817
在外子会社の繰越税額控除	946		1,579
その他	3,094		4,368
繰延税金資産小計	11,340		16,061
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△5,567		△7,701
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,604		△4,227
評価性引当額小計(注)1	△7,171		△11,929
繰延税金資産合計	4,168		4,132
繰延税金負債	△2,001		△1,270
繰延税金資産純額	2,167		2,862
繰延税金負債
前払費用	△329		△391
退職給付に係る資産	△287		△400
その他有価証券評価差額金	△389		△267
減価償却費	△1,466		△307
在外関係会社の留保利益	△1,788		△1,808
その他	△899		△353
繰延税金負債合計	△5,160		△3,529
繰延税金資産	2,001		1,270
繰延税金負債純額	△3,159		△2,259

(注) 1.評価性引当額が4,757百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社において在外子会社の繰越税額控除に係る評価性引当額等で2,623百万円増加したこと、また、当社及び連結子会社において繰越欠損金に係る評価性引当額が2,134百万円増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	391	417	542	391	189	3,725	5,658
評価性引当額	△391	△417	△542	△391	△189	△3,635	△5,567
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	90	90

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金5,658百万円(法定実効税率を乗じた額)については、繰延税金資産90百万円を計上しております。当該繰延税金資産90百万円は、KASAI NORTH AMERICA, INC.における税務上の繰越欠損金の残高0百万円(法定実効税率を乗じた額)及び河西工業ジャパン株式会社における税務上の繰越欠損金の残高90百万円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、日本においては10年、米国においては無期限で繰越控除が可能で、かつ、今後回収可能性があると判断し、評価性引当額を認識しておりません。

当連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	435	559	402	189	118	6,825	8,530
評価性引当額	△435	△559	△402	△189	△118	△5,995	△7,649
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	829	829

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金8,530百万円(法定実効税率を乗じた額)については、繰延税金資産829百万円を計上しております。当該繰延税金資産829百万円は、KASAI UK LTDにおける税務上の繰越欠損金の残高454百万円(法定実効税率を乗じた額)及び河西工業ジャパン株式会社における税務上の繰越欠損金の残高375百万円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。
当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、日本においては10年、英国においては無期限で繰越控除が可能で、かつ、今後回収可能性があると判断し、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。