有価証券報告書-第85期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(繰延税金資産)
		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
税務上の繰越欠損金(注)2	17,952	22,051
賞与引当金	627	778
未払費用	917	972
棚卸資産評価損	318	500
在外子会社の前受金	1,079	1,361
退職給付に係る負債	1,862	2,067
未実現利益	672	530
関係会社整理損失引当金	433	448
減価償却費	2,806	3,875
減損損失	959	1,117
研究開発費	395	1,284
その他	1,471	2,699
繰延税金資産小計	29,497	37,687
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△10,587	△15,588
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,732	△3,211
評価性引当額小計(注)1	△12,319	△18,800
繰延税金負債との相殺	△6,207	△5,425
繰延税金資産合計	10,970	13,461
(繰延税金負債)
		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
退職給付に係る資産	△969	△1,975
減価償却費	△3,803	△3,558
在外子会社の留保利益	△5,144	△4,714
その他	△463	△642
繰延税金資産との相殺	6,207	5,425
繰延税金負債合計	△4,172	△5,465
繰延税金資産純額	6,797	7,996

(注)1.評価性引当額が6,480百万円増加しております。これは、主として当社及び一部の連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	18	133	271	389	17,139	17,952
評価性引当額	-	-	△0	△271	△247	△10,068	△10,587
繰延税金資産	-	18	133	-	142	7,070	(b) 7,365

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金17,952百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産7,365百万円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、主として在外子会社における移転価格調整に関連するものであり、過去に一時的に発生したものの将来の課税所得の発生が見込まれること、又は将来の価格調整等により将来の課税所得の発生が見込めること等により回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(c)	5	106	284	401	680	20,574	22,051
評価性引当額	△5	△89	△284	△325	△508	△14,376	△15,588
繰延税金資産	-	17	-	75	171	6,198	(d) 6,462

(c)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(d)税務上の繰越欠損金22,051百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産6,462百万円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、当社及び一部の在外子会社における税務上の繰越欠損金の一部又は全部であり、将来の課税所得の発生が見込めること等により、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(単位:%)

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	30.6
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.4	5.9
受取配当金の連結消去	5.3	2.9
在外子会社の留保利益	△5.0	△4.4
在外子会社の適用税率差異	△5.6	△0.4
外国税額控除	5.6	3.7
評価性引当額	19.8	58.8
持分法投資損益	△1.9	△0.7
外国源泉税	6.7	1.3
移転価格税制関連	-	△57.1
研究開発費控除	△1.9	△4.1
インフレ調整	△24.1	△8.0
その他	△1.6	△4.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.4	24.4