有価証券報告書-第86期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	233百万円		412百万円
未払費用	622		795
棚卸資産	414		510
退職給付に係る負債	742		747
長期未払金	151		165
役員株式給付引当金	27		47
製品保証引当金	908		691
投資有価証券評価損	122		122
出資金評価損	242		242
減損損失	1,752		1,548
繰越欠損金(注)	2,850		1,474
繰越外国税額控除	1,161		1,393
その他	827		1,158
繰延税金資産小計	10,057		9,311
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△2,850		△1,451
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,919		△6,601
評価性引当額小計	△8,769		△8,052
繰延税金資産合計	1,287		1,258
繰延税金負債
資産買換差益積立金	△30		△30
固定資産圧縮積立金	△47		△47
その他有価証券評価差額金	△341		△638
子会社の留保利益金	△1,679		△1,782
減価償却費	△632		△499
その他	△97		△165
繰延税金負債合計	△2,827		△3,162
繰延税金資産(負債)の純額	△1,540		△1,904

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	899	621	100	47	133	1,047	2,850
評価性引当額	△899	△621	△100	△47	△133	△1,047	△2,850
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	664	106	49	120	74	458	1,474
評価性引当額	△664	△106	△49	△99	△72	△458	△1,451
繰延税金資産	-	-	-	20	1	-	22

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	-		30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		8.2
住民税均等割	-		0.6
法人税額特別控除	-		△1.8
評価性引当額	-		△40.6
海外子会社税率差異	-		△4.8
海外子会社留保利益	-		3.3
外国源泉税	-		4.3
繰越欠損金の期限切れ	-		21.2
その他	-		△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		20.4

(※) 前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。