有価証券報告書-第88期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	419百万円		434百万円
未払費用	532		583
棚卸資産	489		562
退職給付に係る負債	740		760
長期未払金	170		154
役員株式給付引当金	47		33
製品保証引当金	627		64
投資有価証券評価損	126		126
出資金評価損	250		250
減損損失	1,713		1,687
繰越欠損金(注)	1,610		1,352
繰越外国税額控除	892		930
その他	857		1,013
繰延税金資産小計	8,477		7,955
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△1,607		△1,341
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,593		△5,560
評価性引当額小計	△7,200		△6,902
繰延税金資産合計	1,277		1,053
繰延税金負債
資産買換差益積立金	△31		△31
固定資産圧縮積立金	△48		△48
その他有価証券評価差額金	△644		△798
子会社の留保利益金	△1,524		△1,277
減価償却費	△484		△343
その他	△105		△183
繰延税金負債合計	△2,838		△2,683
繰延税金資産(負債)の純額	△1,561		△1,630

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	106	52	68	266	185	930	1,610
評価性引当額	△106	△52	△68	△265	△183	△930	△1,607
繰延税金資産	-	-	-	1	1	-	3

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	38	65	213	125	190	719	1,352
評価性引当額	△38	△65	△212	△123	△182	△719	△1,341
繰延税金資産	-	-	1	1	7	-	10

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	67.1		11.4
住民税均等割	2.2		0.6
法人税額特別控除	△4.4		-
評価性引当額	△206.3		△22.8
海外子会社税率差異	△2.5		△3.8
海外子会社留保利益	△64.5		△9.5
外国源泉税	84.1		16.6
繰越欠損金の期限切れ	182.7		-
その他	△2.9		△0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	85.9		22.3