有価証券報告書-第93期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)			当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	82,132	千円		100,723	千円
未払事業税	15,263	千円		3,035	千円
貸倒引当金	11,720	千円		9,570	千円
退職給付引当金	15,853	千円		14,543	千円
その他	59,959	千円		65,582	千円
繰延税金資産小計	184,928	千円		193,454	千円
評価性引当額	△45,743	千円		△27,455	千円
繰延税金資産合計	139,184	千円		165,999	千円
繰延税金負債
前払年金費用	△55,925	千円		△50,778	千円
固定資産圧縮積立金	△44,901	千円		△43,739	千円
その他	△537	千円		△537	千円
繰延税金負債合計	△101,363	千円		△95,054	千円
繰延税金資産純額	37,821	千円		70,945	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)			当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	29.9	%		29.9	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5	%		0.4	%
評価性引当額	10.5	%		△5.2	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.4	%		△24.0	%
住民税均等割等	1.7	%		1.6	%
試験研究費等税額控除額	△4.9	%		△0.6	%
外国源泉税	-	%		6.4	%
その他	△0.9	%		0.4	%
小計	3.4	%		△21.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.3	%		8.8	%