有価証券報告書-第100期(平成30年1月1日-平成30年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (平成29年12月31日)		当連結会計年度 (平成30年12月31日)
繰延税金資産		(千円)		(千円)
流動資産
繰延税金資産
棚卸資産の未実現利益		1,878,615		2,422,294
賞与引当金		324,986		342,105
工業化研究費		143,043		145,862
未払事業税		110,901		165,250
棚卸評価損		168,255		143,968
その他		407,606		304,964
繰延税金資産合計		3,033,409		3,524,446
繰延税金負債
貸方原価差額の調整		61,406		24,471
その他		23,304		24,117
繰延税金負債合計		84,710		48,588
繰延税金資産の純額		2,948,698		3,475,858
固定資産
繰延税金資産
減価償却超過額		667,596		580,652
退職給付に係る負債		1,968,873		2,278,214
環境対策引当金		26,617		-
一括償却資産		55,067		49,834
繰越欠損金		89,211		51,951
その他		299,065		654,627
繰延税金資産小計		3,106,430		3,615,282
評価性引当額		△170,154		△375,285
繰延税金資産合計		2,936,276		3,239,996
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金		126,334		120,192
その他有価証券評価差額金		319,652		184,387
その他		-		79,556
繰延税金負債合計		445,987		384,136
繰延税金資産の純額		2,490,289		2,855,860

		前連結会計年度 (平成29年12月31日)		当連結会計年度 (平成30年12月31日)
繰延税金負債
流動負債
繰延税金負債
その他		48,218		79,738
繰延税金負債合計		48,218		79,738
固定負債
繰延税金負債
海外子会社割増償却		84,978		81,422
その他有価証券評価差額金		67,041		32,653
その他		81,577		100,439
繰延税金負債合計		233,596		214,515
繰延税金資産
退職給付に係る負債		5,774		5,890
その他		12,529		12,197
繰延税金資産合計		18,303		18,087
繰延税金負債の純額		215,292		196,427

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年12月31日)		当連結会計年度 (平成30年12月31日)
	(%)		(%)
法定実効税率	30.3		30.3
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.1
連結子会社等の適用税率の差異	△0.0		△2.8
評価性引当額の増減	△0.2		0.9
税額控除	△2.9		△3.7
源泉所得税	0.1		0.0
のれん償却額	0.1		0.5
その他	0.2		0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.8		26.2