有価証券報告書-第105期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産		(千円)		(千円)
賞与引当金		403,994		403,769
未払事業税		81,019		70,417
工業化研究費		337,473		362,550
減価償却超過額		1,146,328		1,672,554
退職給付引当金		1,160,466		1,094,706
一括償却資産		106,863		135,293
投資有価証券評価損		579,685		356,956
その他		493,685		449,451
繰延税金資産小計		4,309,517		4,545,700
評価性引当額		△513,221		△497,053
繰延税金資産合計		3,796,296		4,048,647
繰延税金負債
貸方原価差額の調整		△63,964		△74,956
固定資産圧縮積立金		△15,129		△14,368
その他有価証券評価差額金		△191,205		△215,166
繰延税金負債合計		△270,299		△304,491
繰延税金資産の純額		3,525,997		3,744,155

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.0%		30.0%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△20.7		△23.5
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.1
外国子会社源泉税損金不算入	2.3		2.6
評価性引当額の増減	0.8		△0.1
抱合せ株式消滅差益	△2.0		-
税額控除	△8.2		△2.8
その他	△0.6		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	1.8		6.4