有価証券報告書-第71期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)	当連結会計年度 (2024年12月31日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債	574百万円	596百万円
投資有価証券評価損	107百万円	107百万円
棚卸資産評価損	24百万円	29百万円
未払事業税	13百万円	32百万円
未払事業所税	9百万円	8百万円
減価償却超過額	3百万円	2百万円
賞与引当金	22百万円	26百万円
長期未払金	7百万円	4百万円
新株予約権	37百万円	26百万円
前払費用	8百万円	20百万円
減損損失	27百万円	―百万円
税務上の繰越欠損金(注)2	456百万円	208百万円
その他	10百万円	50百万円
繰延税金資産小計	1,302百万円	1,114百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△175百万円	△129百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△726百万円	△747百万円
評価性引当額小計(注)1	△901百万円	△876百万円
繰延税金資産合計	400百万円	237百万円
繰延税金負債との相殺	△173百万円	△219百万円
繰延税金資産の純額	227百万円	18百万円

(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△139百万円	△321百万円
子会社の留保利益金	△33百万円	△38百万円
その他	△1百万円	△6百万円
繰延税金負債合計	△174百万円	△366百万円
繰延税金資産との相殺	173百万円	219百万円
繰延税金負債の純額	△1百万円	△147百万円

(注) 1 評価性引当額が24百万円減少しております。この減少の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものです。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	456	456百万円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△175	△175百万円
繰延税金資産(b)	―	―	―	―	―	281	281百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金456百万円について、繰延税金資産281百万円を計上しております。当該繰延税金資産281百万円は当社における税務上の繰越欠損金の残高409百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2024年5月に、現本社の土地、建物を売却することに伴い、売却益を計上することから将来課税所得が見込まれるため回収可能と判断し、評価性引当額を計上しておりません。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	208	208百万円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△129	△129百万円
繰延税金資産(b)	―	―	―	―	―	78	78百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金208百万円について、繰延税金資産78百万円を計上しております。当該繰延税金資産 78百万円は当社における税務上の繰越欠損金の残高116百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来課税所得が見込まれるため回収可能と判断し、評価性引当額を計上しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因とな った主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.57%		30.57%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.38%		0.11%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.09%		△0.17%
住民税均等割	6.31%		0.99%
法人税額の特別控除額	―%		△1.18%
評価性引当額の増減	△81.01%		△3.89%
在外子会社の留保利益	1.94%		0.28%
連結子会社との法定実効税率差異	△7.74%		△0.68%
棚卸資産未実現利益に係る税効果未認識額	6.13%		―%
その他	0.04%		0.41%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△44.46%		26.42%