有価証券報告書-第38期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)	当連結会計年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)1	93百万円	87百万円
繰越税額控除	47百万円	32百万円
未実現利益の消去	602百万円	553百万円
棚卸資産評価減	364百万円	457百万円
投資有価証券評価損	79百万円	79百万円
貸倒引当金	16百万円	5百万円
賞与引当金	165百万円	155百万円
未払事業税	154百万円	117百万円
製品保証引当金	240百万円	270百万円
役員退職慰労引当金	55百万円	52百万円
退職給付に係る負債	51百万円	18百万円
その他	447百万円	526百万円
繰延税金資産小計	2,318百万円	2,357百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△64百万円	△47百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△83百万円	△84百万円
評価性引当額小計	△147百万円	△132百万円
繰延税金資産合計	2,171百万円	2,225百万円
繰延税金負債
在外子会社の留保利益	325百万円	973百万円
その他有価証券評価差額金	73百万円	67百万円
繰延税金負債合計	399百万円	1,040百万円
繰延税金資産の純額	1,771百万円	1,184百万円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の 繰越欠損金(※3)	-	-	-	-	-	93	93
評価性引当額	-	-	-	-	-	△64	△64
繰延税金資産	-	-	-	-	-	29	(※4)29

※3.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
4.税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の 繰越欠損金(※3)	-	-	-	-	6	80	87
評価性引当額	-	-	-	-	-	△47	△47
繰延税金資産	-	-	-	-	6	32	(※4)39

※3.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
4.税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)	当連結会計年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
評価性引当額	△0.6%	△0.1%
連結子会社所在地国の税率差異	△1.6%	△2.5%
在外子会社の留保利益	1.0%	2.0%
未実現利益の消去	△1.5%	△1.1%
在外子会社免税分	△2.5%	△3.6%
その他	△0.1%	△0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.2%	25.2%