有価証券報告書-第52期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	36,997千円	46,456千円
棚卸資産評価損	139,834千円	174,820千円
賞与引当金	35,517千円	26,962千円
未払事業税	21,398千円	8,821千円
製品保証引当金	33,780千円	33,257千円
退職給付に係る負債	102,570千円	105,829千円
役員退職慰労引当金	45,971千円	48,568千円
税務上の繰越欠損金(注1)	304,934千円	306,372千円
減損損失	4,659千円	4,467千円
その他	58,449千円	45,288千円
繰延税金資産小計	784,114千円	800,844千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注1)	△304,934千円	△306,372千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△258,135千円	△263,440千円
評価性引当額小計	△563,070千円	△569,813千円
繰延税金資産合計	221,043千円	231,031千円

(繰延税金負債)

子会社の留保利益	△172,054千円	△187,028千円
その他有価証券評価差額金	△103,088千円	△125,739千円
その他	△37,911千円	△45,035千円
繰延税金負債合計	△313,054千円	△357,803千円

繰延税金負債の純額

△92,011千円

△126,771千円

(注1) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2020年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	59,862	117,268	127,804	304,934
評価性引当額	-	-	-	△59,862	△117,268	△127,804	△304,934
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(b)-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金については、全額を回収不能と判断しております。

当連結会計年度(2021年3月31日)		(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	59,862	117,268	66,128	63,114	306,372
評価性引当額	-	-	△59,862	△117,268	△66,128	△63,114	△306,372
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(b)-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金については、全額を回収不能と判断しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.7%	4.2%
子会社との実効税率差異による影響	△3.7%	△0.6%
子会社留保金にかかる税効果	△0.2%	2.6%
過年度法人税等	-%	29.1%
評価性引当額の増減	△5.8%	0.2%
その他	0.1%	0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.6%	66.3%