有価証券報告書-第91期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	5,086百万円	4,259百万円
賞与引当金	1,365	1,271
投資有価証券評価損	180	458
未払事業税	382	394
原材料製品評価損	330	367
固定資産減損	5	219
未払社会保険料	201	190
繰越欠損金	1,021	28
その他	746	866
繰延税金資産小計	9,320	8,058
評価性引当額	△1,922	△675
繰延税金資産合計	7,397百万円	7,382百万円
繰延税金負債との相殺	△6,975	△6,952
繰延税金資産の純額	421百万円	430百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	6,256百万円	8,038百万円
圧縮記帳積立金	2,315	2,299
投資有価証券	1,467	809
海外留保利益	218	304
全面時価評価法による評価差額	90	90
その他	46	459
繰延税金負債合計	10,394百万円	12,002百万円
繰延税金資産との相殺	△6,975	△6,952
繰延税金負債の純額	3,418百万円	5,049百万円

(注)当連結会計年度において、連結子会社株式会社関西オカムラを吸収合併いたしました。本合併に伴い、回収可能性がないと判断していた繰越欠損金の評価性引当額851百万円及び将来減算一時差異の引当額425百万円を取り崩しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
税額控除	△5.4	△4.4
子会社の合併に伴う影響額	―	△1.4
子会社の合併による繰越欠損金の引継	―	△2.9
のれん償却額	2.0	1.7
持分法投資損益	△1.2	△0.8
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6	0.5
住民税均等割	0.4	0.4
その他	0.7	△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.6%	23.3%