有価証券報告書-第76期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)	当連結会計年度 (平成30年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	214,557千円	208,060千円
貸倒引当金	23,956千円	24,926千円
賞与引当金	28,895千円	27,719千円
役員退職慰労引当金	11,576千円	7,225千円
未払事業税	11,009千円	9,356千円
繰越欠損金	66,271千円	1,547千円
減損損失	17,125千円	2,430千円
たな卸資産評価損	59,469千円	57,294千円
投資有価証券評価損	11,023千円	22,466千円
ゴルフ会員権評価損	13,322千円	15,114千円
株式報酬費用	8,877千円	7,412千円
固定資産の未実現利益	-千円	71,115千円
その他	90,336千円	78,268千円
小計	556,422千円	532,937千円
評価性引当額	△153,825千円	△160,413千円
繰延税金資産合計	402,596千円	372,523千円
繰延税金負債
連結子会社取得に伴う評価差額	70,474千円	421,085千円
その他有価証券評価差額金	45,206千円	54,128千円
減価償却費	24,993千円	25,456千円
繰延税金負債合計	140,674千円	500,669千円
繰延税金資産の純額	261,921千円	△128,145千円

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

流動資産─繰延税金資産	72,876千円	49,157千円
固定資産─繰延税金資産	223,437千円	223,746千円
固定負債─繰延税金負債	34,391千円	401,050千円

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、繰延税金資産の「その他」に含めておりました「投資有価証券評価損」は、重要性が増
したため、当連結会計年度より独立掲記しました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の
組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度において、繰延税金資産の「その他」に表示していた101,359千円は、「投資有価証券評
価損」11,023千円及び「その他」90,336千円として組替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)	当連結会計年度 (平成30年3月31日)
法定実効税率	30.9% 1.7% 0.6% △0.8% △0.5% △3.7% 3.1% 5.4% 4.2% 40.9%	30.9% 3.7% 1.3% 3.2% 0.5% △6.8% 4.7% 2.9% △2.7% 37.7%
(調整)
住民税均等割
交際費等永久に損金に算入されない項目
外国税税率差異
受取配当金等永久に益金に算入されない項目
試験研究の特別控除
損金不算入ののれん償却額
評価性引当額
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、「その他」に含めておりました「試験研究の特別控除」は、重要性が増したため、当連結
会計年度より独立掲記しました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っており
ます。
この結果、前連結会計年度において、「その他」に表示していた0.6%は、「試験研究の特別控除」△3.7%及び「そ
の他」4.2%として組替えております。