訂正有価証券報告書-第65期(2019/04/01-2020/03/31)

(税効果会計関係)
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	5,911千円		5,608千円
退職給付に係る負債	540,927千円		549,041千円
賞与引当金	52,681千円		46,941千円
棚卸資産	12,633千円		13,889千円
減価償却超過額	43,759千円		38,686千円
長期未払金	4,284千円		4,284千円
税務上の繰越欠損金(注)2	828,611千円		762,682千円
その他	130,272千円		121,760千円
繰延税金資産小計	1,619,081千円		1,542,893千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△437,218千円		△612,852千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△70,071千円		△70,969千円
評価性引当額小計(注)1	△507,289千円		△683,821千円
繰延税金資産合計	1,111,792千円		859,072千円
繰延税金負債
土地圧縮積立金 在外子会社減価償却不足額	27,073千円 96,569千円		27,073千円 105,912千円
償却資産圧縮積立金	1,595千円		1,504千円
繰延税金負債合計	125,238千円		134,491千円
繰延税金資産の純額	986,553千円		724,580千円

(注)1.評価性引当額が176,532千円増加しております。この増加の主な内容は、当社及び連結子会社において、繰延税金資産の回収可能性を見直したことにより繰越欠損金に係る評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2019年3月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	11,272	4,133	413,153	15,815	29,785	354,451	828,611
評価性引当額	△11,272	△4,133	△177,294	△15,815	△29,785	△198,917	△437,218
繰延税金資産	-	-	235,859	-	-	155,534	(b)391,393

当連結会計年度(2020年3月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	301,478	20,323	20,588	38,325	381,967	762,682
評価性引当額	-	△222,669	△20,323	△20,588	△38,325	△310,946	△612,852
繰延税金資産	-	78,808	-	-	-	71,021	(b)149,830

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金762,682千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産149,830千円を計上しております。この繰延税金資産149,830千円は、当社における税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産78,808千円及び連結子会社における税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産71,021千円です。
税務上の繰越欠損金は、当社において2012年3月期に税引前当期純損失を計上したことにより生じたものであり、一部の連結子会社において主として2016年3月期から当期にかけて税引前当期純損失を計上したことにより生じたものです。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断しております。
(2)法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.7%		2.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.7%		△0.5%
住民税均等割等	3.1%		1.8%
評価性引当額の増減	△12.0%		27.4%
連結子会社との実効税率差異	△3.0%		△1.2%
試験研究費特別控除額	△2.7%		△3.1%
その他	0.2%		1.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.2%		58.3%