有価証券報告書-第72期(令和1年6月21日-令和2年6月20日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月20日)			当連結会計年度 (2020年6月20日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	111,555	千円		109,619	千円
たな卸資産評価損	83,942			87,518
役員退職未払金	44,418			44,418
減価償却超過額	23,011			21,077
投資有価証券評価損	25,494			25,494
減損損失	54,272			54,513
退職給付に係る負債	101,266			115,889
未払事業税	27,272			25,611
未払賞与社会保険料	20,652			21,017
たな卸資産の未実現利益	44,193			56,588
土地評価差額	25,832			25,832
その他	108,103			109,327
繰延税金資産小計	670,016			696,910
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△108,867			△99,427
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△134,988			△169,816
評価性引当額小計	△243,856			△269,244
繰延税金資産合計	426,160			427,666
繰延税金負債
土地評価差額	△201,950			△201,950
退職給付に係る資産	△303,508			△316,519
その他有価証券評価差額金	△227,123			△190,010
その他	△5,328			△5,148
繰延税金負債合計	△737,911			△713,629
繰延税金負債の純額	△311,751			△285,962

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年6月20日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	5,383	27,168	25,407	19,094	34,502	111,555	千円
評価性引当額	-	△2,694	△27,168	△25,407	△19,094	△34,502	△108,867
繰延税金資産	-	2,688	-	-	-	-	2,688

(注)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年6月20日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	5,383	27,168	25,407	19,094	-	32,565	109,619	千円
評価性引当額	△5,383	△27,168	△25,407	△19,094	-	△22,373	△99,427
繰延税金資産	-	-	-	-	-	10,191	10,191

(注)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月20日)			当連結会計年度 (2020年6月20日)
法定実効税率	30.62	%		-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.77			-
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.21			-
子会社税率差異	△2.80			-
評価性引当額の増減	7.21			-
試験研究費特別控除	△2.15			-
過年度法人税等	2.78			-
住民税均等割	1.04			-
その他	△0.18			-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.08			-

(注)当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。