訂正有価証券報告書-第75期(2022/06/21-2023/06/20)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年6月20日)			当連結会計年度 (2023年6月20日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	58,730	千円		56,717	千円
棚卸資産評価損	110,405			150,295
役員退職未払金	44,418			44,418
減価償却超過額	9,194			2,127
投資有価証券評価損	20,113			20,113
減損損失	55,389			55,389
退職給付に係る負債	118,785			114,991
未払事業税	23,708			19,129
未払賞与社会保険料	23,349			22,504
棚卸資産の未実現利益	34,823			14,532
土地評価差額	76,644			76,644
その他	219,661			166,126
繰延税金資産小計	795,223			742,992
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△45,056			△51,964
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△208,176			△191,188
評価性引当額小計	△253,232			△243,153
繰延税金資産合計	541,991			499,838
繰延税金負債
土地評価差額	△201,950			△201,945
退職給付に係る資産	△395,986			△464,387
その他有価証券評価差額金	△234,716			△448,302
その他	△7,043			△8,728
繰延税金負債合計	△839,697			△1,123,364
繰延税金負債の純額	△297,706			△623,525

(注)税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年6月20日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	24,221	19,088	-	-	-	15,420	58,730	千円
評価性引当額	△11,062	△19,088	-	-	-	△14,905	△45,056
繰延税金資産	13,158	-	-	-	-	514	13,673

(注)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年6月20日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	19,088	-	-	-	-	37,628	56,717	千円
評価性引当額	△15,323	-	-	-	-	△36,641	△51,964
繰延税金資産	3,765	-	-	-	-	986	4,752

(注)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年6月20日)			当連結会計年度 (2023年6月20日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.32			△0.64
子会社税率差異	1.02			3.12
評価性引当額の増減	△1.52			△1.23
試験研究費特別控除	△2.51			△2.44
のれん償却費	2.05			7.35
住民税均等割	1.09			1.63
株式取得関連費用	4.11			1.71
抱合株式消滅差益	-			△0.32
過年度法人税等	-			2.94
未実現利益	1.94			6.21
その他	△0.99			△0.34
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.49			48.61

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、「その他」に含めておりました「未実現利益」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の「その他」に表示していた0.95%は、「未実現利益」1.94%、「その他」△0.99%として組み替えております。