有価証券報告書-第67期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)	85百万円		107百万円
賞与引当金	264		307
未払事業税	28		58
返金負債	366		344
棚卸資産評価損	35		47
貸倒引当金	11		15
未払法定福利費	49		44
ポイント引当金	5		6
連結会社間内部利益消去	608		563
退職給付に係る負債	808		818
役員退職慰労引当金	64		-
減損損失	1,781		1,770
未収還付外国税	230		237
その他	642		707
繰延税金資産小計	4,982		5,030
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△78		△107
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,898		△1,920
評価性引当額小計	△1,977		△2,027
繰延税金資産合計	3,004		3,002
繰延税金負債との相殺	△1,279		△1,451
繰延税金資産の純額	1,724		1,550
繰延税金負債
返品資産	△193		△175
留保利益	△1,053		△1,232
土地評価差額	△41		△44
その他	△29		△35
繰延税金負債合計	△1,317		△1,488
繰延税金資産との相殺	1,279		1,451
繰延税金負債の純額	△37		△37

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	14	21	13	36	85
評価性引当額	-	-	△14	△21	△13	△30	△78
繰延税金資産	-	-	-	-	-	6	6

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	14	22	14	10	44	107
評価性引当額	-	△14	△22	△14	△10	△44	△107
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.4		2.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△14.5		△13.4
受取配当金連結消去に伴う影響額	15.2		14.1
住民税均等割	0.3		0.2
外国税額控除	△0.3		△0.9
評価性引当額の増減	0.2		0.7
海外税率差異	△6.0		△4.8
法人税額の特別控除	△2.0		△2.4
留保金課税	2.7		1.6
過年度法人税等	-		2.0
その他	△0.0		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.6		30.1