有価証券報告書-第32期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)	当事業年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産	(千円)	(千円)
賞与引当金	11,589	11,634
未払事業税	-	1,765
たな卸資産評価損	5,180	5,131
役員退職慰労引当金	49,697	55,341
ゴルフ会員権評価損	5,300	5,300
退職給付引当金	19,054	20,034
その他	30,967	35,761
繰延税金資産小計	121,790	134,968
評価性引当額	△31,762	△35,352
繰延税金資産合計	90,028	99,616
繰延税金負債
その他	△9,280	△8,028
繰延税金負債合計	△9,280	△8,028
繰延税金資産純額	80,748	91,587

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)		当事業年度 (2021年2月28日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.6		1.7
住民税均等割	4.1		1.7
評価性引当額	4.2		1.8
その他	△0.2		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.2		35.9