有価証券報告書-第35期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)	当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産	(千円)	(千円)
賞与引当金	16,383	16,589
未払事業税	5,823	-
棚卸資産評価損	481	1,012
役員退職慰労引当金	67,654	73,632
ゴルフ会員権評価損	5,300	4,494
退職給付引当金	25,903	31,417
その他	43,033	37,664
繰延税金資産小計	164,578	164,811
評価性引当額	△43,149	△46,476
繰延税金資産合計	121,428	118,334
繰延税金負債
未収還付事業税	-	△2,089
その他	△12,857	△13,704
繰延税金負債合計	△12,857	△15,794
繰延税金資産純額	108,571	102,540

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		2.1
住民税均等割	0.4		1.2
評価性引当額	0.4		1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.9		35.0