有価証券報告書-第127期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	164百万円		176百万円
賞与引当金	141		104
退職給付引当金	110		71
販売用不動産評価損	156		105
投資有価証券評価損	91		84
会員権評価損	17		7
減損損失	4		2
未払事業税	35		11
未払費用	81		52
その他	30		21
繰延税金資産小計	833		637
評価性引当額	△358		△275
繰延税金資産合計	474		361
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△341		△639
特別償却準備金	△1		△1
土地再評価差額	△458		△416
繰延税金負債合計	△801		△1,056
繰延税金資産の純額	△326		△695

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		35.64%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			1.12
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△3.12
住民税均等割等			1.06
評価性引当額の影響額等			△3.43
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正			1.94
その他			△0.71
税効果会計適用後の法人税等の負担率			32.51

3. 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.1%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.3%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は33百万円増加し、法人税等調整額が31百万円、その他有価証券評価差額金が65百万円、それぞれ増加しております。
また、再評価に係る繰延税金負債は42百万円減少し、土地再評価差額金が同額増加しております。