有価証券報告書-第80期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	478百万円		438百万円
減損損失	452		434
子会社の清算に伴う期限切れ欠損金	-		252
退職給付に係る負債	109		-
賞与引当金	247		277
未払事業税	89		158
資産除去債務	62		60
有価証券評価損	37		32
貸倒引当金	12		12
減価償却超過額	17		18
その他	220		245
繰延税金資産小計	1,729		1,932
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△403		△360
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△587		△572
評価性引当額小計	△990		△932
繰延税金資産合計	738		1,000
繰延税金負債
未収還付事業税等	0		0
有形固定資産	12		11
固定資産圧縮積立金	218		218
その他有価証券評価差額金	1,238		1,633
退職給付に係る資産	-		120
その他	36		47
繰延税金負債合計	1,506		2,031
繰延税金資産	95		115
繰延税金負債	862		1,146

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内(百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	5	159	-	41	28	243	478
評価性引当額	△3	△120	-	△28	△21	△228	△403
繰延税金資産	1	39	-	13	6	14	75

当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内(百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	116	-	40	27	37	216	438
評価性引当額	△107	-	△16	△19	△30	△185	△360
繰延税金資産	8	-	24	8	7	30	78

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△0.2
住民税均等割			0.9
評価性引当額の増減(△は減少)			△0.8
子会社の清算に伴う期限切れ欠損金			△3.4
その他			0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率			27.9

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。