有価証券報告書-第71期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
(1)流動の部
(繰延税金資産)
貸倒引当金	54百万円		41百万円
賞与引当金	205		213
未払事業税	82		63
繰延ヘッジ損益	11		1
その他	75		71
繰延税金資産小計	430		390
評価性引当額	△33		△31
繰延税金資産合計	396		359
(繰延税金負債)
繰延ヘッジ損益	-		3
その他	-		0
繰延税金負債合計	-		3
繰延税金資産	396		355
(2)固定の部
(繰延税金資産)
貸倒引当金	181		111
退職給付に係る負債	778		745
繰越欠損金	1,236		1,050
有価証券等評価損	72		60
資産除去債務	49		50
減損損失	731		727
減価償却超過額	492		874
その他	36		38
繰延税金資産小計	3,576		3,658
評価性引当額	△2,435		△2,173
繰延税金資産合計	1,141		1,485
(繰延税金負債)
有形固定資産	18		16
固定資産圧縮積立金	214		216
その他有価証券評価差額金	612		1,116
その他	5		1
繰延税金負債合計	850		1,351
繰延税金資産	317		186
繰延税金負債	26		52

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	33.0%		30.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.3		2.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.8		△0.8
住民税均等割	3.3		3.1
評価性引当額の増減(△は減少)	4.2		△11.1
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.9		0.8
前期申告時に発生した一時差異	△8.1		-
過年度法人税等	11.0		△0.5
その他	1.7		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	47.5		24.6

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための消費税法の一部を改正する等の法律等の一部を改正する法律」(平成28年法律第85号)及び「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための地方税法及び地方交付税法の一部を改正する法律等の一部を改正する法律」(平成28年法律第86号)が平成28年11月18日に国会で成立し、消費税率の10%への引上げ時期が平成29年4月1日から平成31年10月1日に延期されました。
これに伴い、地方法人特別税の廃止及びそれに伴う法人事業税の復元、地方法人税の税率改正、法人住民税法人税割の税率改正の実施時期も平成29年4月1日以後に開始する連結会計年度から平成31年10月1日以後に開始する連結会計年度に延期されました。
繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率に変更はありませんが、国税と地方税の間で税率の組替えが発生する結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は18百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。