有価証券報告書-第96期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)			当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	110	百万円		95	百万円
賞与引当金	309	百万円		244	百万円
未払事業税等	65	百万円		86	百万円
退職給付に係る負債	99	百万円		74	百万円
投資有価証券評価損	63	百万円		83	百万円
アフターサービス引当金	91	百万円		158	百万円
関係会社株式	293	百万円		303	百万円
減損損失	204	百万円		447	百万円
税務上の売上認識額	656	百万円		359	百万円
税務上の繰越欠損金 (注2)	46	百万円		98	百万円
その他	433	百万円		464	百万円
繰延税金資産小計	2,373	百万円		2,415	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注2)	-			△85	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-			△576	百万円
評価性引当額小計 (注1)	△524	百万円		△662	百万円
繰延税金資産合計	1,849	百万円		1,753	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△994	百万円		△829	百万円
退職給付に係る資産	△344	百万円		△325	百万円
税務上の売上原価認識額	△455	百万円		△200	百万円
海外子会社留保利益	△50	百万円		△268	百万円
その他	△105	百万円		△76	百万円
繰延税金負債合計	△1,951	百万円		△1,700	百万円
繰延税金資産の純額	△101	百万円		52	百万円

注 1 評価性引当額が137百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社DJK GLOBAL MEXICO, S.A. DE C.V.において税務上の売上原価否認額に係る評価性引当額を55百万円、DAI-ICHI JITSUGYO (MALAYSIA) SDN. BHD.において税務上の売上認識額に係る評価性引当額を36百万円および税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を19百万円追加的に認識したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	-	-	12	85	98	百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△85	△85	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	12	-	12	百万円

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)			当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.9	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.5	%		3.6	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.7	%		△2.1	%
税額控除	△1.8	%		△0.3	%
住民税均等割	0.4	%		0.4	%
海外子会社税率差異	△1.6	%		△1.8	%
評価性引当額	△0.3	%		0.5	%
受取配当金連結消去	0.6	%		0.7	%
海外子会社留保利益	0.3	%		3.3	%
持分法投資損益	△0.4	%		△0.6	%
その他	△1.6	%		△0.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.3	%		33.8	%