有価証券報告書-第101期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	58	百万円		86	百万円
賞与引当金	303	百万円		386	百万円
未払事業税等	93	百万円		113	百万円
退職給付に係る負債	104	百万円		133	百万円
投資有価証券評価損	151	百万円		180	百万円
製品保証引当金	59	百万円		131	百万円
関係会社株式	290	百万円		287	百万円
減損損失	95	百万円		7	百万円
税務上の売上認識額	616	百万円		997	百万円
棚卸資産評価損	143	百万円		147	百万円
繰延ヘッジ損失	260	百万円		196	百万円
税務上の繰越欠損金 (注2)	72	百万円		88	百万円
その他	721	百万円		822	百万円
繰延税金資産小計	2,970	百万円		3,582	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注2)	△72	百万円		△88	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△675	百万円		△711	百万円
評価性引当額小計 (注1)	△747	百万円		△800	百万円
繰延税金資産合計	2,222	百万円		2,781	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,231	百万円		△1,923	百万円
退職給付に係る資産	△341	百万円		△458	百万円
繰延ヘッジ利益	△164	百万円		△580	百万円
税務上の売上原価認識額	△528	百万円		△737	百万円
海外子会社留保利益	△373	百万円		△359	百万円
その他	△163	百万円		△126	百万円
繰延税金負債合計	△2,802	百万円		△4,185	百万円
繰延税金負債の純額	△579	百万円		△1,404	百万円

注 1 評価性引当額が52百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社において投資有価証券評価損に係る評価性引当額が29百万円増加し、連結子会社DC ENERGY GMBHにおいて税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が24百万円増加したことによるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	-	-	-	72	72	百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△72	△72	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	百万円

注 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	-	-	-	88	88	百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△88	△88	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	百万円

注 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.8	%		1.4	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△6.8	%		△5.2	%
税額控除	△0.1	%		△2.2	%
住民税均等割	0.3	%		0.2	%
海外子会社税率差異	△0.6	%		△0.6	%
評価性引当額	1.1	%		0.2	%
受取配当金連結消去	5.0	%		3.5	%
海外子会社留保利益	△0.9	%		△0.1	%
持分法投資損益	△0.1	%		△0.1	%
外国子会社からの配当に係る源泉税	1.1	%		0.9	%
その他	△0.8	%		0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.6	%		29.1	%