有価証券報告書-第64期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
貸倒引当金	139	百万円	150	百万円
減価償却超過	12	百万円	18	百万円
賞与引当金	76	百万円	82	百万円
役員株式報酬引当金	32	百万円	28	百万円
未払事業税	62	百万円	63	百万円
有価証券評価損	30	百万円	29	百万円
固定資産減損損失	38	百万円	30	百万円
未払役員退職慰労金	95	百万円	48	百万円
株主優待引当金	-	百万円	89	百万円
その他	278	百万円	384	百万円
繰延税金資産小計	766	百万円	925	百万円
評価性引当額	△295	百万円	△354	百万円
繰延税金資産合計	471	百万円	571	百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△36	百万円	△109	百万円
前払年金費用	△154	百万円	△202	百万円
その他有価証券評価差額金	△396	百万円	△812	百万円
その他	△141	百万円	△175	百万円
繰延税金負債合計	△729	百万円	△1,300	百万円
繰延税金資産又は繰延税金負債の純額	△258	百万円	△729	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8	%	2.0	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.4	%	△0.2	%
住民税均等割	0.9	%	1.0	%
所得拡大促進税制による税額控除	△0.8	%	△1.6	%
評価性引当額の増減	△2.2	%	1.3	%
その他	0.0	%	△0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.9	%	33.0	%